Esenzione plusvalenze per i commercianti non residenti degli Stati Uniti sempre più investitori privati accedere ai mercati finanziari internazionali on-line. Tutti loro hanno a che fare con questioni fiscali estere. Il risultato di questo sono numerose domande. A seguito della nostra recente articolo 8220Why un investitore privato potrebbe essere necessario un società offshore 8221 abbiamo rispondere a domande su fiscalità e la comunicazione dei commercianti statunitensi che utilizzano società off-shore. Stiamo considerando qui una situazione comune in cui: sei un non-cittadino e non un residente degli Stati Uniti e classificati come straniero non residente (ANR) ai fini fiscali. Si incorporano una società offshore in giurisdizioni come Dominica. Belize. Seychelles o un'altra giurisdizione paradiso fiscale che non hanno un accordo di doppia imposizione con gli Stati Uniti La vostra società off-shore si apre ulteriormente un conto di trading con un broker registrato negli Stati Uniti e non hai altra attività economica negli Stati Uniti L'azienda si occupa di commercio di giorno e mai detiene più di 5 di magazzino in una particolare società statunitense. Società Offshore è esente da tassazione e reporting in Giurisdizione costitutivi della società off-shore (essendo un Business Company International) è esente da tassazione locale di uno dei suoi redditi in tutto il mondo generato al di fuori della sua giurisdizione di costituzione, anche da fonti statunitensi, né è tenuti a presentare relazioni finanziarie con le autorità fiscali locali. L'unico requisito è quello di pagare la sua quota governativa annuale al Registro di sistema. Plusvalenze (CGT) Esenzione nei guadagni Stati Uniti di capitale sono probabilmente la maggior parte dei proventi da negoziazione. Sotto i guadagni generali di capitale regola di non residenti hanno ricevuto da fonti statunitensi non sono tassati con gli Stati Uniti Questa regola dovrebbe valere anche per Forex reddito ordinario con IRC 988 e guadagni in conto capitale a breve termine su titoli. In sostanza, si sono considerati essere non residente se didn8217t incontra il test della scheda verde o il test di presenza sostanziale per l'anno solare (1 gennaio e 31 dicembre) per gli individui, e se si don8217t dispone di un ufficio degli Stati Uniti, luogo di lavoro o rapporto che può essere classificato come residenza permanente per le persone giuridiche. Statunitensi Interessi e dividendi sono soggetti a ritenuta alla fonte a un piatto 30 Vota Gli altri proventi compresi interessi e dividendi è soggetta a tassazione differente a seconda che si ricolleghi effettivamente reddito (ECI) o meno. Secondo l'IRS, 8220if tua unica attività commerciale americano è scambiato azioni, titoli o materie prime (ivi incluse le operazioni di copertura) attraverso un intermediario residente Stati Uniti o altro agente, non si è impegnati in una attività commerciale o industriale nel Regno States8221. Ciò significa che questa parte del suo reddito non è collegata in modo efficace. 8220Income che non è collegata in modo efficace è tassato al TV 30 (trattato o inferiore) rate8221. Poiché non esiste un trattato di doppia imposta nel nostro caso, l'aliquota fiscale 30 è applicabile per gli interessi e dividendi reddito. alieni 8220Nonresident sono tassati in base alla fonte del loro reddito e se il loro reddito è effettivamente connesso con un commercio degli Stati Uniti o di business8221. Ciò significa che le tasse sugli interessi e dividendi sono soggetti a ritenute da parte del pagatore 8211 Stati Uniti broker. decisioni fiscali stesso dovrebbe valere per soggetti esteri, tra cui la vostra società off-shore. Si Don8217t devono presentare una dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti si don8217t abbia una stabile organizzazione negli Stati Uniti né il vostro reddito è trattata come effettivamente connesse. Come risultato si don8217t necessario fornire un numero di identificazione contribuente (TIN), né numero di identificazione del datore di lavoro (EIN). Poiché questa è l'unica fonte di reddito degli Stati Uniti, non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti, perché la vostra responsabilità fiscale americano è soddisfatto dalla ritenuta di imposta. Tuttavia, è necessario fornire modulo W8-BEN (istruzioni per modulo W-8BEN) per stabilire che sei una persona non statunitense e sostengono che tu sei il proprietario effettivo del reddito per il quale viene fornito il modulo W-8BEN. Il broker è quello di richiedere da voi e vi sono quelli di fornire al mediatore, non per l'IRS, prima di essere pagati o accreditati. Il mancato conferimento modulo W-8BEN può portare a tasso ritenuta d'acconto. Trovare il giusto Stati Uniti Broker Dall'esperienza pratica molto può dipendere la politica di un particolare società di intermediazione Stati Uniti si è deciso di lavorare. Vi consigliamo di parlare con il vostro broker prima prima di aprire un conto di trading. Se il broker tende a trattenere l'imposta sulle plusvalenze dal vostro cambi e compravendita di azioni, può essere più saggio cercare un altro broker. Il 8220right8221 mediatore dovrebbe capire i problemi di tassazione dei commercianti statunitensi non residenti e di essere pronti a soddisfare i tuoi interessi commerciali e diritti fiscali. Nel caso di contribuenti americani che utilizzano una società off-shore per le medesime finalità la situazione è diversa. Essi possono essere soggetti a obblighi fiscali supplementari e la necessità di consultare un consulente fiscale locale. Esclusione di responsabilità. ai sensi Internal Revenue Service (IRS) di orientamento, si prega di essere informato che qualsiasi consulenza fiscale contenute in questo articolo non è stato destinato e non deve essere usato come un consiglio a qualsiasi persona fisica o giuridica, ai fini delle imposte evitando e sanzioni imposte sotto il interno Revenue Code (IRC). Le persone che leggono questa pagina, letto anche: Forex pianificazione fiscale Consigli informazioni Se sei un forex traderinvestor esistente o stanno cercando di immergere si punta nel forex trading, capire come i profitti del forex sono tassati e soprattutto come è possibile ridurre il carico fiscale nel Regno Unito è essenziale . Se si considera che l'attuale alto tasso di imposta sul reddito è di 40 (in aumento a 50 il prossimo anno) in modo efficace riducendo le tasse può avere un effetto enorme sulle vostre reali profitti portare a casa. In questa sezione includiamo tutti gli articoli che si riferiscono al forex trading e di investimento tra cui: commerciante del forex o forex investitore come forex è tassato come calcolare la vostra pianificazione incomegains forex fiscale imponibile per gli investitori forex trader opzioni e fiscale del Regno Unito non residenza nel Regno Unito forex utilizzando una società di forex per forex trading più recenti di Forex Pianificazione fiscale articoli è più attraente per gli operatori finanziari gli investitori di utilizzare una società Dati i tassi più bassi di plusvalenze (CGT) per attività non commerciali rispetto ai più alti tassi di imposta sul reddito, in questo articolo esaminiamo perché l'utilizzo di una società può essere più attraente per operatori finanziari e gli investitori. continuare a leggere Spot commerci forex e Domanda fiscale del Regno Unito: Come un non-residente del Regno Unito per 3 anni, sono pronti forex mestieri fatte sul mio conto forex Regno Unito soggetti all'imposta dovrei entrare perdite o guadagni del mio Regno Unito dichiarazione dei redditi Risposta: No, se. mantenere readingExtending plusvalenze per non residenti nel Regno Unito lo smaltimento di pianificazione UK immobile residenziale Regno Unito fiscale e consulenza sulle plusvalenze - Quello che sta accadendo Come ulteriore estensione del regime britannico CGT, residenti molti non britannici lo smaltimento del Regno Unito immobili residenziali o dopo il 6 aprile 2015 bisogno di pagare i non residenti plusvalenze (NRCGT) nella misura in cui i risultati di smaltimento degli utili imponibili a partire da tale data. La normativa è complessa e consiste di oltre 70 pagine di elaborazione dettagliata e manca di chiarezza in un numero di posti. Essa si applica a soggetti non residenti, fiduciari, società strettamente tenuti e fondi offshore trattate come società (ad esempio JPUTs). Perché CBT cambiando Prima al 6 aprile 2015, non fornito all'interno del regime ATED, i residenti non britannici smaltimento del Regno Unito immobili residenziali non sono normalmente rientrano nell'ambito di applicazione della CGT. NRCGT è volto a fornire una maggiore equità tra i residenti del Regno Unito che normalmente sarebbero e non residenti che dispongono di immobili residenziali, che potrebbe altrimenti non essere. Qual è il risultato Come risultato delle modifiche, la rete CGT è stata ulteriormente ampliata. Le regole sono diventate ancora più complessa, a seconda della residenza e natura del dissipatore, così come il tipo di attività che viene smaltito. Ora abbiamo una serie completamente diversa di regole per immobili residenziali e di immobili commerciali (e, in effetti, diversi regimi diversi per immobili residenziali in sé). Che cosa fa l'estesa CGT si applicano a NRCGT si applica ai non residenti che dispongono di un britannico di interesse immobiliare. Questo termine viene definito in linea di massima. Raggiunge terra che, in qualsiasi data in o dopo il 6 aprile 2015 (o in ogni altro momento dal momento che il dissipatore acquisito, se successiva), ishas stato adatto per l'uso come abitazione. Ciò include terreni che è in procinto di essere constructedadapted come abitazione. Come un nuovo capo di accusa, ma anche cattura espressamente cessioni di contratti per un acquisto off-piano, se il terreno da acquistare in base al contratto deve essere constructedadapted come abitazione. La concessione di una opzione sarà inoltre trattata come una cessione. Inoltre, se un non residente acquista una abitazione e poi lo converte in immobili commerciali, un esito successivo sarà comunque entro la carica NRCGT. Che cosa si applica ai Ci sono alcune eccezioni alla nuova carica, tra cui appositamente costruito alloggi per studenti (se vengono soddisfatti determinati criteri), alloggio per gli allievi delle scuole, case di cura, ospedali e carceri. Si noti che se il dissipatore è una società non residente che viene scambiato in proprietà nel Regno Unito attraverso una stabile organizzazione, non si applica la nuova CGT. Invece, come attualmente, le plusvalenze da cessione saranno a carico come parte del profitto sulle società stabili organizzazioni. Che dire di cessioni di azioni di una società NRCGT non si applica alle cessioni di azioni o quote di società o fondi, in modo da dismissioni indirette resteranno al di fuori della portata della carica. Chi fa il nuovo CGT si applicano a NRCGT si applica a: 1) Le società non residenti a 20 se strettamente tenuto, cioè sotto il controllo (diretto o indiretto) di 5 o meno partecipi. In linea generale, il controllo comprende la proprietà di una maggioranza di un capitale sociale Companys, il diritto di voto o il versamento di beni in liquidazione (queste ultime non tenendo conto creditori di prestito). Inoltre, i diritti posseduti dai membri della famiglia (e altri soci) di un partecipante sono attribuiti a tale partecipante. Eccezioni: oggetto di misure anti-evasione, una società non saranno trattati come strettamente tenuto se uno dei 5 o meno partecipi necessarie per esso viene trattato come strettamente tenuto per sé è una società che non è strettamente tenuto. Inoltre, qualsiasi shareinterest detenuto da un investitore istituzionale qualificazione saranno trattati come detenuti da più di 5 partecipi. Un investitore istituzionale qualificazione è: un partner generale della società in accomandita, che è un organismo di investimento collettivo (a criteri) uno schema di fiducia unità o una SICAV in entrambi i casi che soddisfano la condizione di fondo ampiamente commercializzata (vedi sotto) un fiduciario o un gestore di una qualifica regime pensionistico (determinati criteri si applicano e ci sono alcune eccezioni) le società che svolgono attività di assicurazione sulla vita o di una persona che gode di immunità sovrana (ad esempio, un fondo sovrano). In particolare, questo elenco non è esattamente rispecchiano le regole simili nel regime SIIQ e la cura dovrebbe essere presa. In particolare, enti di beneficenza non compaiono in questo elenco. Resta inteso che la redazione precisa è ancora aperto a revisione da HMRC e così potrebbe subire ancora qualche ritocco. È importante sottolineare che, anche se una società non residente è diversamente-detenuti o rientra una delle eccezioni di cui sopra, si dovrà presentare un reclamo entro 30 giorni che NRCGT non si applica allo smaltimento. Se fallisce, verranno applicate sanzioni in ritardo di archiviazione. Come accennato in precedenza, se il dissipatore è una società non residente che sta operando in proprietà nel Regno Unito attraverso una stabile organizzazione, non si applica NRCGT. Per le aziende catturati dalla carica esteso, un assegno di indicizzazione sarà disponibile, e ci sarà una forma limitata di sgravio di gruppo. 2) soggetti non residenti a 1.828. Non ci sono eccezioni. 3) amministratori non residenti a 28. Non ci sono eccezioni. NRCGT si applica ai fondi offshore trattati come le aziende, a 20. Allo stato attuale, ci sono alcuni problemi di disegno intorno a organismi di investimento collettivo che sono ritenuti di essere trattati come imprese di altri paesi la legislazione CGT. Tuttavia, per coerenza, si ritiene che siano suscettibili di essere trattati come aziende per questo scopo. Fondi strutturati come le partnership saranno trattati come trasparente: se i singoli partner rientrano nel campo di applicazione NRCGT, saranno tassati, in generale, come se avessero tenuto una quota della proprietà direttamente. Eccezioni: NRCGT non si applica ai fondi rientrano in una delle definizioni di qualificazione istituzionali investitori (sopra) o che non sono strettamente tenuti. fondi onshore e REIT britannici sarebbero fuori della portata sui principi generali. Ampiamente-commercializzato condizione di fondo: In linea di massima, questa condizione è soddisfatta se, durante il periodo di proprietà del bene (o dei 5 anni precedenti la cessione, se più breve) le sue unità sono commercializzati e messi a disposizione degli investitori che non sono solo un numero limitato di personsgroups specifiche delle persone collegate). Come un cambiamento di regole esistenti per fondi offshore, fondi a ombrello (tenendo immobili residenziali), in cui il guadagno o la perdita da cessione è principalmente o totalmente attribuibile ad una particolare divisione del fondo multicomparto, saranno valutati sulla base del fatto che tale divisione è un'entità distinta ai fini della condizione del fondo largamente commercializzati. Misure anti-evasione potrebbe essere nulla se lo scopo principale (o uno degli scopi principali) è quello di evitare NRCGT. Sono rilievi disponibili A differenza del regime ATED, non c'è sollievo per il noleggio di beni immobili. I seguenti rilievi possono, tuttavia, essere disponibili: sgravio di gruppo (per le perdite delle società off-shore su immobili residenziali all'interno di un gruppo NRCGT), anche se ci sono corrispondenti relativi fondi anti-evasione, come ad esempio gli oneri degrouping compensazione delle perdite su cessioni NRCGT (anche se le perdite sono completamente isolate per essere disponibile solo per cessioni NRCGT) indicizzazione (per le aziende solo) annuale importo esente: per gli individui 11.100, per fiduciari 5.550 (ma non disponibile per le aziende) sollievo hold-over sollievo rollover per gli individui sollievo residenza privata (PPR) possono essere disponibili per ridurre la responsabilità NRCGT a zero. Tuttavia, nella sua applicazione ai non residenti, PPR sarà ora disponibile solo in cui il non residente (o coniuge) ha trascorso almeno 90 midnights occupante l'immobile (o un altro immobile di loro proprietà nel Regno Unito) come residenza, e eleggono che la proprietà in via di dismissione è la loro residenza principale nel Regno Unito. Come viene calcolato il guadagno ci sono disposizioni lunghe e complesse che si occupano di calcolo degli utili per NRCGT ma, in generale, un guadagno è calcolato nello stesso modo come per CGT, vale a dire di cessione per timore costo di acquisizione, costi di costi di smaltimento e di miglioramento. Come detto in precedenza, per le società non residenti, può applicare indicizzazione. Che cosa succede se la proprietà si è tenuta prima del 6 aprile 2015 Non ci è una scelta per le persone che dispongono di una proprietà che hanno tenuto in 5 aprile 2015: il metodo predefinito di calcolo del costo di acquisizione è ri-basando la proprietà al valore di mercato del 5 aprile 2015, ma una persona può decidere di applicare un metodo di ripartizione temporale in linea retta o decidere di fare né una ripartizione né applicare ri-basando (ad esempio, per stabilire una perdita). Come NRCGT interagisce con ATED In linea di massima, gli utili derivanti dalla cessione da parte di società non residenti di immobili residenziali soggetto al regime ATED (ad esempio immobili residenziali oltre 1m per 2015-2016 e oltre 500K da aprile 2016), continueranno ad essere tassati a 28 (ATED legati CGT). Se si applica un costo CGT ATED legati, questo sostituisce il tasso NRCGT di 20 per le aziende. Tuttavia, ci sono alcuni rilievi da ATED legati CGT: questi includono lasciando commercialmente la proprietà a terzi. Qualora si applichi una tale sollievo da ATED, plusvalenze saranno a carico NRCGT al ritmo di 20. come presentare un deposito deve essere effettuato entro 30 giorni dalla cessione della quota rilevante o meno di una deroga può essere richiesta o alcuna imposta è da pagare. Per chi non è già nella rete fiscale del Regno Unito, la carica NRCGT è pagabile entro 30 giorni per quelli già nella rete fiscale del Regno Unito, che hanno una UTRN (ad esempio, i proprietari non residenti), l'imposta è dovuta alla normale data di pagamento delle imposte, vale a dire entro il 31 gennaio successivo alla fine dell'anno fiscale di riferimento. Per ulteriori informazioni contactWill I essere tassato come un commerciante del forex se il mio unico reddito come tu sei senza dubbio a conoscenza ci sono due grandi opzioni per essere tassati sui vostri profitti forex. Si potrebbe essere un commerciante del forex o un investitore forex. I due sono completamente diversi in termini fiscali (la sua sostanza, la stessa differenza che tra un investitore immobiliare che acquista proprietà in affitto o di una società immobiliare che acquista immobili da ristrutturare e vendere). I commercianti di Forex sono soggetti all'imposta sul reddito. Potenzialmente a 40 e anche 50 dopo l'aprile 2010, se hanno i profitti oltre 150K. Gli investitori sono soggetti alla CGT e il 18 CGT rate. Theyll hanno anche l'esenzione CGT annuo di circa 10K per compensare. I commercianti hanno un offset expensededuction più ampia sono classificati come lavoratori autonomi. Ciò significa che se non avevano altro reddito theyd anche bisogno di tenere conto di assicurazione nazionale (classe 2 a circa 2,00 a settimana) e della classe 4 a 8 sui profitti al di sopra della soglia di primario). Quindi, in sostanza, se sei un contribuente tasso di base proprio la differenza tra 18 e 28 CGT imposte sul reddito e NIC. Se sei un tasso contribuente maggiore è la differenza di tasso è di 40 v 18. C'è anche la allowancesexpenses ecc da prendere in considerazione. Per molti, stato di commerciante non sarebbe vantaggioso, almeno non a meno che non ci fossero perdite, evitando così di essere tassato come un commerciante del forex sarebbe consigliabile. Stabilire quando siete e arent un commerciante del forex non è semplice però. In particolare una delle domande sono stati frequenti è se se il reddito forex è il vostro unico reddito Questo vi farà un trader solo perché la sua solamente reddito non sarebbe automaticamente rendere risultato di negoziazione. L'intera natura della vostra attività dovrebbe essere valutata. La regola generale con le attività di forex proprio come azioni, derivati e altre attività finanziarie è che sei un investitore. Non ci sarebbe bisogno di essere un'operazione di negoziazione organizzata prima youd essere classificato come un commerciante. Nel caso di un individuo (cioè non una società) questo è più difficile da applicare. Dato che sotto di autovalutazione che è per voi di auto valutare la propria responsabilità fiscale è necessario determinare lo stato della vostra attività forex. Nella maggior parte dei casi di compilazione della dichiarazione, sulla base di un investitore forex sarebbe anche essere accettato da HMRC. Il fatto che il reddito forex è il tuo unico reddito non sarebbe quindi significare qualsiasi cosa da solo. Si potrebbe per esempio avere altro reddito, ma guadagnare profitti generosi da un numero minimo di transazioni a settimana ed essenzialmente la fortuna con i vostri investimenti. Al contrario si potrebbe avere un'altra occupazione, il commercio spesso con sofisticata gestione dei rischi e uno spot creato e hanno una migliore possibilità di essere classificato come un commerciante.
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